RESPUESTA EN MENOS DE 24 H · CONSULTA CONFIDENCIAL
El Acuerdo 115/2026 entra en vigor el 30 de noviembre de 2026 y reordena las Reglas de Carácter General de la LFPIORPI. Si realizas una actividad vulnerable, tu manual actual necesita revisión.
Qué cambiaDurante años esto fue un asunto de sujetos obligados. Ya cambió. Hoy una empresa que no aparece en el artículo 17 puede perder deducciones, cuentas bancarias, contratos o bienes por lo que hizo un proveedor, un cliente o un socio. La autoridad no te pregunta si eras sujeto obligado. Te pregunta qué hiciste para saber con quién estabas tratando.
Cuando un emisor llega al listado definitivo, las facturas que le pagaste dejan de producir efectos fiscales. Tienes treinta días hábiles desde la publicación en el DOF para acreditar que la operación fue real o para corregir tu declaración. Si no lo haces, vienen los créditos fiscales y la operación puede tratarse como simulada también en lo penal.
ARTÍCULO 69-B DEL CFFLa persona moral responde penalmente por los delitos cometidos a su nombre, por su cuenta, en su beneficio o con los medios que ella proporcionó, cuando se determina que faltó el debido control en su organización. Los controles documentados son justamente la prueba de que el control existía.
ARTÍCULO 421 DEL CNPP · 11 BIS DEL CPFLas instituciones financieras vigilan a quién le pagas y de quién cobras. Un vínculo con la Lista de Personas Bloqueadas de la UIF, o con las listas de la OFAC o de la ONU, puede terminar en el congelamiento, bloqueo o cancelación de tu cuenta, sin explicación y sin aviso previo. Recuperarla toma meses, y mientras tanto la operación se detiene.
ART. 115 LIC · POLÍTICA DE CADA INSTITUCIÓNEn extinción de dominio la acción se dirige contra el bien, no contra la persona. Quien lo tiene en las manos es quien debe acreditar su buena fe y que actuó con diligencia al adquirirlo. Las escrituras solas no siempre alcanzan: lo que pesa es la evidencia de que revisaste antes de firmar.
LEY NACIONAL DE EXTINCIÓN DE DOMINIOLO QUE ESTÁ EN JUEGO
Es lo único que te va a servir el día que alguien más se equivoque. Y hacerla bien cuesta muchísimo menos que defenderla después.
Panorama informativo. Cada caso depende de sus hechos y de la norma vigente al momento.
Diseño, implementación, cumplimiento y auditoría de programas de prevención de lavado de dinero, financiamiento al terrorismo y anticorrupción — incluida la defensa en controversias ante la autoridad.
Estrategia fiscal preventiva y defensa ante la autoridad — con el sustento contable que la controversia exige.
Investigación de fraudes e irregularidades financieras; dictámenes periciales sólidos y defendibles.
Para empresas que no son sujetos obligados pero sí tienen proveedores, clientes y socios. Revisión de contrapartes, expediente que aguanta una revisión y un procedimiento que tu equipo puede seguir sin mí.
Programas y ponencias para empresas, colegios de profesionistas y universidades — con casos reales y aplicación práctica.
El Centro PLD es donde vive el marco actualizado y comentado. Seas sujeto obligado o simplemente tengas contrapartes que revisar, dejas de perseguir la norma vigente en cinco portales distintos a las once de la noche.
El día que dejas de pagar, tu carpeta se queda en la versión de ese día. Mientras tanto, se actualiza sola.
La cuenta gratuita es permanente y no pide tarjeta.
Lo que cambió en la norma, un criterio jurisdiccional que sí sirve para un escrito, y una plantilla. Escrito por mí.
Al suscribirte quedas en la lista de la Guía de brecha del Acuerdo 115/2026: doce puntos para revisar antes del 30 de noviembre. Te llega el día que se publique.
Un mismo asunto es, a la vez, un problema contable, un riesgo legal, una decisión de negocio y un rastro de datos. Esa es mi ventaja: no veo el caso desde un solo lado — lo analizo desde el ángulo contable, jurídico, administrativo y tecnológico antes de recomendar el siguiente movimiento.
Soy Contador Público Certificado y abogado, licenciado en administración de empresas, con maestría en auditoría forense y cumplimiento, y actualmente doctorante en finanzas y empresa.
Donde otros ven cifras y normas, yo veo la jugada completa.
Cuéntame tu asunto en dos líneas. Lo reviso y te respondo personalmente.